קופות גמל - מילון מונחים

קופות גמל הינן כלי פיננסי אשר באמצעותן ניתן לחסוך לטווח ארוך או בינוני תוך ניצול הטבות מס המעוגנות בפקודת מס הכנסה ובתקנות מס הכנסה. באמצעות קופות גמל מקובל לחסוך כספים לצרכים פנסיוניים אותם פודים בגיל פנסיה כקצבה חודשים או כמענק חד פעמי.

תשואות קופות גמל

לפני עריכת השוואת תשואות בין קופות גמל, מומלץ להכיר את אפשרויות חישוב התשואה הבולטות וזאת לצורך השוואה נכונה, נתונים עדכניים ניתן לקבל באתר משרד האוצר באמצעות מערכת גמל-נט

שיעור תשואה נומינלי ברוטו מדד המשקף את ביצועי תיק ההשקעות של קופת גמל במהלך השנה בחשבון ללא תנועה (ללא הפקדות ומשיכות). המדד מחושב על פי נוסחה שנקבעה בתקנות.

שיעור תשואה ריאלי ברוטו שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי שיעור עליית המדד הידוע באותה שנה.

שיעור תשואה ריאלי נטו שיעור תשואה ריאלי ברוטו בניכוי דמי ניהול.

שיעור דמי ניהול דמי הניהול כוללים את הוצאות קופת הגמל (על פי תקנה 41ח לתקנות) אשר נדרשו לצורך ניהולה השוטף של הקופה (למעט עמלות קניה ומכירה של ני"ע). שיעור דמי הניהול מחושב על פי נוסחה שקבע משרד האוצר בתקנות.

סוגי קופות גמל

קופת גמל לתגמולים (מתחלקת לשני סוגים, עצמאים ושכירים) קופות גמל לתגמולים לעמיתים שכירים העובד ומעבידו מפקידים לקופה הפקדות חודשיות שוטפות עד לשיעור של 7% (חלק העובד) ו-7.5% (חלק המעביד) משכרו של העובד. העובד זוכה לזיכוי ממס בגין הפרשותיו בהתאם לתקרות שנקבעו.

קופת גמל לתגמולים לעמיתים עצמאים העמית מפקיד לקופה כספים (ללא תשלום מקביל של מעבידו). העמית זוכה לניכוי מההכנסה ולזיכוי מס בהתאם לתקרות שנקבעו. החיסכון הינו לתקופה של 15 שנה.