|
2.
בפרישה בעת מעבר בין מעסיקים, עיקר הדיון הוא על כספי הפיצויים. בפרישה מוחלטת, אנו דנים גם על כספי הפיצויים וגם על כספי התגמולים.
3.
אין גיל מינימאלי או מקסימאלי לפרישה מוחלטת. כל אחד על פי רצונו, יכולתו או לפעמים כתוצאה מאילוצים שונים.
4.
כל פרישה היא אירוע מס מבחינת מס הכנסה. במקרים בהם קיימת חבות במס, ישנן מספר אלטרנטיבות המעוגנות בחוק להקטנת חבות זו. אך גם אם אין חבות מס מיידית אין מה למהר ולשמוח. ישנם מקרים בהם יכולה להיווצר חבות מס במועד קבלת הקצבאות.
5.
מקורות הכנסה בפנסיה :
א. מוצר פנסיוני - קרנות פנסיה, פוליסות ביטוח, קופות גמל.
ב. קצבת זקנה מהביטוח הלאומי.
ג. מימוש של חסכונות / ניירות ערך / נכסים.
כל אחד מהמקורות ניתן למימוש במועדים שונים, בתנאים שונים, בכללי מיסוי שונים ויש לו יתרונות וחסרונות המיוחדים רק לו.
6.
שלושה שלבים עיקריים בתכנון פרישה נכון :
שלב א' : בניית ההסדר – בחירת אפיקי החיסכון המתאימים לאדם על פי העדפותיו האישיות.
שלב ב' : שמירה לאורך זמן על התאמה בין הנתונים האישיים המשתנים של החוסך לבין אפיקי החיסכון שלו, תוך התייחסות לשינויים כלליים במשק כגון בחוקי מיסוי ופנסיה (קרן פנסיה).
שלב ג' : משיכת כספי החיסכון כסכום חד פעמי או כקצבה חודשית תוך שקלול כל אפיקי
החיסכון וכללי המיסוי החלים עליהם.
7.
ביצוע של הסדר פרישה יכול להתבצע באמצעות אחד משלושת בעלי הרישיון הבאים :
א. יועץ פנסיוני – הגורם האובייקטיבי ביותר אשר אינו קשור לשום גוף המנהל מוצר פנסיוני. שכרטרחתו משולם על ידי הלקוח באופן ישיר.
ב. סוכן ביטוח פנסיוני – גורם אשר מפיץ מוצרים של מספר גופים מנהלים ומקבל מהם עמלה בגין
שיווק זה.
ג. סוכן שיווק פנסיוני – עובד של גוף מנהל.
נגענו רק על קצה המזלג בנקודות העיקריות סביב הסדרי הפרישה. כמובן שהיריעה רחבה הרבה יותר, הפרטים רבים יותר ולכל אדם – הסדר הפרישה המתאים לו על פי השיקולים והנתונים האישיים שלו.במאמרים הבאים ננסה להרחיב ולפרט בכל אחד מהנושאים על מנת ששפת ה"הסדרים הפנסיוניים" תיהפך לשפה השגורה בפיכם ותוכלו לבדוק ולבחון ללא חשש את ההסדרים האישיים שלכם.
לקריאה נוספת ראו לימודי שוק ההון.
|
כלים נוספים